最近，上海理工大學(xué)太赫茲科研團(tuán)隊(duì)得知一個(gè)好消息：擱置數(shù)月的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)“卡殼”問題解決了，楊浦區(qū)市場監(jiān)管局將作出股權(quán)變更登記，把上海上理太赫茲科技有限公司72%的股份轉(zhuǎn)讓給他們。

　　今年以來，市科委、市教委、市工商局等部門聯(lián)合召開三次專題協(xié)調(diào)會(huì)，最終根據(jù)我國《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》和上?？苿?chuàng)中心建設(shè)“22條”，達(dá)成共識，使上海理工在全市首次走通“先投后獎(jiǎng)”之路。三方共識將在《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化條例》中得到體現(xiàn)，為科技成果轉(zhuǎn)化的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)提供更具體的法律依據(jù)。

　　第一次：選擇“先投后獎(jiǎng)”路徑

　　“太赫茲”是一個(gè)頻率單位。2004年，麻省理工學(xué)院將太赫茲技術(shù)評為“改變未來世界的十大技術(shù)”之一。上海理工在這一領(lǐng)域具有很強(qiáng)的科研實(shí)力，已研制出太赫茲人體安檢儀、太赫茲地溝油檢測儀、太赫茲生物藥品檢測儀等成果，具有廣闊的產(chǎn)業(yè)化前景。

　　上?？苿?chuàng)中心建設(shè)“22條”發(fā)布后，上海理工根據(jù)“允許高校和科研院所科技成果轉(zhuǎn)化收益歸屬研發(fā)團(tuán)隊(duì)所得比例不低于70%”的精神，決定將第三方機(jī)構(gòu)估值的4件太赫茲技術(shù)專利，以無形資產(chǎn)投資成立一家企業(yè)，并將所持股份的80%獎(jiǎng)勵(lì)給科技成果完成團(tuán)隊(duì)。

　　具體該怎么操作?并無先例可循。今年1月21日，市科委邀請市教委、市工商局、市稅務(wù)局、楊浦區(qū)市場監(jiān)管局、上海理工的相關(guān)部門負(fù)責(zé)人與會(huì)，商討股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)路徑。會(huì)上提出了“先投后獎(jiǎng)”和“先獎(jiǎng)后投”兩條路。所謂“先投后獎(jiǎng)”，是高校先投資成立企業(yè)，再將一部分股份獎(jiǎng)勵(lì)給研發(fā)團(tuán)隊(duì);而“先獎(jiǎng)后投”，是高校先把職務(wù)發(fā)明專利權(quán)分割一部分給研發(fā)團(tuán)隊(duì)，使團(tuán)隊(duì)成員在企業(yè)注冊時(shí)就是股東。

　　各方討論后認(rèn)為，根據(jù)我國《專利法》，職務(wù)發(fā)明專利權(quán)人是單位，因此職務(wù)發(fā)明專利權(quán)不能分割給發(fā)明人，“先獎(jiǎng)后投”存在障礙?！跋韧逗螵?jiǎng)”則有充分的法律依據(jù)：高校先將職務(wù)發(fā)明專利作價(jià)投資，形成股權(quán);再根據(jù)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，“從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于百分之五十的比例”，獎(jiǎng)勵(lì)給科技成果完成團(tuán)隊(duì)。會(huì)后，上海理工走上了“先投后獎(jiǎng)”之路。

　　第二次：無需按國資進(jìn)行管理?

　　3月，該校將4件專利作價(jià)2879萬元，上海理工資產(chǎn)經(jīng)營有限公司出資321萬元，共同注冊成立了上海上理太赫茲科技有限公司。校方隨后發(fā)布文件，將學(xué)校所持太赫茲科技公司股份的80%(約占公司股份的72%)獎(jiǎng)勵(lì)給科技成果完成團(tuán)隊(duì)，將其余20%股份劃轉(zhuǎn)給上海理工資產(chǎn)經(jīng)營公司。

　　該校工作人員帶著文件到楊浦區(qū)市場監(jiān)管局，請求作出股權(quán)變更登記，但問題來了。

　　楊浦區(qū)市場監(jiān)管局要求上海理工提供市教委批件，因?yàn)楦咝３钟械墓煞菔菄挟a(chǎn)權(quán)，按照國資管理規(guī)定，單位將國有產(chǎn)權(quán)無償轉(zhuǎn)讓(獎(jiǎng)勵(lì))給個(gè)人，需要主管部門審批。另外，太赫茲科技公司位于張江楊浦園，根據(jù)2014年出臺(tái)的《張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則》，高校、科研院所擬將科技成果作價(jià)投資形成的股份獎(jiǎng)勵(lì)給激勵(lì)對象，需要向主管部門提出試點(diǎn)備案申請。這意味著，上海理工要向楊浦區(qū)市場監(jiān)管局提供市教委備案文件。

　　然而，市教委給出的答復(fù)是：隨著我國《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》的修改、上?？苿?chuàng)中心“22條”的發(fā)布，高校科技成果的處置權(quán)已經(jīng)下放，主管部門不再審批或備案。

　　4月27日，市科委、市教委、市工商局聯(lián)合召開第二次協(xié)調(diào)會(huì)，討論股權(quán)變更是否需要市教委審批或備案文件。會(huì)上，市教委財(cái)務(wù)處工作人員提出：上海理工將太赫茲專利作價(jià)投資形成的股份，還沒有在國資賬冊上登記，所以無需按國資進(jìn)行管理，市教委也就不必提供文件。

　　會(huì)后，市教委科技處被要求提供太赫茲成果不是國資的證明，然而沒有參會(huì)的許開宇處長并不認(rèn)可：“高?？萍汲晒麑儆趪Y，只是這種國資的處置權(quán)已下放到高校。我們要通過合法合規(guī)的途徑，把太赫茲案例做成榜樣。”

　　第三次：達(dá)成共識寫入地方條例

　　“先投后獎(jiǎng)”之路到底該怎么走?7月12日，第三次協(xié)調(diào)會(huì)舉行。市科委體改法規(guī)處、市教委科技處、市教委財(cái)務(wù)處、市工商局注冊處、上海理工等所有相關(guān)單位和部門的負(fù)責(zé)人參加，力爭達(dá)成共識。

　　經(jīng)過對法律、政策的深入解讀和討論，三個(gè)委辦局的相關(guān)處室最終達(dá)成共識，并形成《會(huì)議紀(jì)要》，把這來之不易的共識固化下來——根據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第四十四條第二款“科技成果完成單位可以規(guī)定或者與科技人員約定獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的方式、數(shù)額和時(shí)限”，第四十五條第一款第(二)項(xiàng)“利用該項(xiàng)職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于百分之五十的比例”和《中共上海市委、上海市人民政府關(guān)于加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的意見》第(七)條“下放高校和科研院所科技成果的使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)，對高校和科研院所由財(cái)政資金支持形成，不涉及國防、國家安全、國家利益、重大社會(huì)公共利益的科技成果，主管部門和財(cái)政部門不再審批或備案，由高校和科研院所自主實(shí)施轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化”，上海理工大學(xué)有權(quán)自主決定對科技成果完成團(tuán)隊(duì)的獎(jiǎng)酬方式和數(shù)額，無需主管部門(市教委)的審批或者備案。上海理工大學(xué)擬將其持有的上海上理太赫茲科技有限公司72%的股份獎(jiǎng)勵(lì)給科技成果完成團(tuán)隊(duì)，符合法律和政策規(guī)定。

　　市科委體改法規(guī)處負(fù)責(zé)人表示，三方共識將在《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化條例》中得到體現(xiàn)，讓更多高校、科研院所的科技成果沿著這條道路，順暢地實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化，也讓科技人員得到應(yīng)有的激勵(lì)。據(jù)悉，該條例正在起草過程中，計(jì)劃于今年11月提交市人大常委會(huì)審議。

　　記者還從市科委了解到，上海理工科技人員獲得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)后，將成為國家稅務(wù)總局1999年發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知》后17年來，上海第一批享受“股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)遞延納稅”政策的個(gè)人。他們獲得股份后不必繳納個(gè)人所得稅，遞延至取得股權(quán)分紅或轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)納稅。